故事发生在抗战时期的上海。中共特工“杜鹃”中村功（陈宝国 饰）在好友掩护下，从“佐尔格”谍案中脱身，出任上海特别行动处主任。负责
伍十成（潘长江饰）因无意冒犯了皇上而被贬到清河县任职，而清河县一年换了三个县令，臭名在外，皇上特准他可以三年不纳税，并将会武功的